Mudanças entre as edições de "Funcionalidade/Rentabilidade Por EBITDA"

De GeoSales
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== Histórico de Revisões ==
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! Data !! Revisor !! Comentário
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|  05/01/2017  ||  Fábio Roseno ||  Criação do Documento
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==Informações Gerais==
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| style="width:150px; text-align:left;" | '''Cliente:'''
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| style="width:300px; text-align:left;" | Plastlit
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| style="width:150px; text-align:left;" | '''Projeto:''' 
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| style="width:300px; text-align:left;" | 1ª Fase - Rentabilidade EBITDA
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| | '''Gerente/Sponsor:'''
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| | Pedro Silveira
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|  | Guido Ciarlini
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| | '''Analista SoftSite:'''
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| | Arielton Gomes
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| | '''Arquiteto SoftSite:'''
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| | Fábio Sobral
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==Necessidade==
 
==Necessidade==
 
Calcular a Rentabilidade do Pedido por EBITDA para se chegar a um Comissionamento mais eficaz para o Vendedor.
 
Calcular a Rentabilidade do Pedido por EBITDA para se chegar a um Comissionamento mais eficaz para o Vendedor.
  
 
==Exemplo==
 
==Exemplo==
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O usuário insere um item cujo os valores estão dispostos da seguinte forma:
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Caso o vendedor insira o seguinte item:
  
 
{| class="wikitable"
 
{| class="wikitable"
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|style="text-align:right;" | R$ 3,58  
 
|style="text-align:right;" | R$ 3,58  
 
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|Custo de Produção
 
|style="text-align:right;" | R$ 0,70  
 
|style="text-align:right;" | R$ 0,70  
 
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Linha 28: Linha 67:
 
|style="text-align:right;" | R$ 0,19  
 
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−
|Juros
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|Depreciação Custo do Produto
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|style="text-align:right;" | R$ 0,00
 
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|Custo do Produto
 
 
|style="text-align:right;" | R$ 0,02  
 
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|Operacional
+
|Depreciação Operacional
 
|style="text-align:right;" | R$ 0,04  
 
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|Custo do Produto
 
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|style="text-align:right;" | R$ 0,00
 
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|Operacional
 
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−
Sabe-se que o Valor de Custo do Item é a soma da Matéria Prima com o Custo de Produção, temos:
+
Nesse exemplo usaremos a seguinte fórmula básica do EBITDA que é retirarmos os custos e acrescentamos as despesas do preço líquido do item, ficando:
 
<pre>
 
<pre>
−
VCI = MP + CP  
+
EBITDA = PLI - MP - CP - F - GA - GC + BF + DCP + DO
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Onde,
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PLI >> Preço Líquido do Item
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MP >> Matéria Prima
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CP >> Custo do Produto
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F >> Frete
 +
GA >> Gastos Administrativos
 +
GC >> Gastos Comerciais
 +
BF >> Benefícios Fiscais
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DCP >> Depreciação Custo do Produto
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DO >> Depreciação Operacional
 
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Portanto,
 
Portanto,
  
−
'''VCI''' = 3,58 + 0,70 => R$ 4,28
+
'''EBITDA''' = 6,30 - 3,58 - 0,70 - 0,55 - 0,78 - 0,53 + 0,19 + 0,02 + 0,04 => R$ 0,41
−
 
 
−
Nesse caso, a única Despesa Operacional que temos é o Frete,
 
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Então,
 
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'''DO''' => R$ 0,55
 
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E, as Despesas Financeiras são a soma dos gastos administrativos com os gastos comerciais, ficando a seguinte fórmula:
 
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<pre>
 
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DF = GA + GC
 
−
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−
Ficando,
 
−
 
 
−
'''DF''' = 0,78 + 0,54 => R$ 1,32
 
  
−
Aplicando-se a fórmula do Lucro Operacional do Item(LOI), temos:
+
Conclui-se que o '''EBITDA''' do Item é de R$ 0,41
−
 
 
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'''LOI''' = VLI - ( VCI + DO + DF )
 
−
 
 
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'''LOI''' = 6,30 - ( 4,28 + 0,55 + 1,32 )
 
−
 
 
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'''LOI''' = 6,30 - ( 6,15 ) => R$ 0,15
 
−
 
 
−
Como já temos o '''LOI''', agora vamos aplicar a fórmula do EBITDA para calcular a Rentabilidade EBITDA do Item, vejamos:
 
−
 
 
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'''EBITDAI''' = LOI + AF + DCI + ACI + DDO + ADO
 
−
 
 
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'''EBITDAI''' = 0,15 + 0,19 + 0,02 + 0,00 + 0,04 + 0,00 => R$ 0,40
 
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Conclui-se que o '''EBITDA''' do Item é de R$ 0,40
 
  
 
==Solução==
 
==Solução==
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VLI >> Valor Líquido do Item  
 
VLI >> Valor Líquido do Item  
 
VCI >> Valor de Custo do Item
 
VCI >> Valor de Custo do Item
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DO >> Despesas Operacionais
+
DO >> Despesas Operacionais (Frete)
 
DF >> Despesas Financeiras
 
DF >> Despesas Financeiras
 
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−
==Pré-Requisito==
+
==Pré-Requisitos==
−
Deve-se habilitar a configuração ID_RENTABILIDADE_EBITDA, para se calcular a Rentabilidade por EBITDA.  
+
*Deve-se habilitar a configuração ID_RENTABILIDADE_EBITDA, para se calcular a Rentabilidade por EBITDA.  
−
Caso exista outra configuração de cálculo de Rentabilidade, deverá ser desabilitada.  
+
*Caso exista outra configuração de cálculo de Rentabilidade, deverá ser desabilitada.  
−
As principais variáveis dos cálculos devem existir no sistema, caso contrário, em caso de valores nulos ou vazios, assume-se que elas recebam  valores zerados.
+
*As principais variáveis dos cálculos devem existir no sistema, caso contrário, assume-se que elas recebam  valores zerados.
  
 
==Protótipos==
 
==Protótipos==
−
''Incluir pelo menos um mobile ou portal''
+
[[Arquivo:RentabMob.png]]
  
 
==Cenários==
 
==Cenários==
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O usuário insere um item cujo os valores estão dispostos da seguinte forma:
+
 
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===Cenário Happy Day===
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O vendedor insere um item cujo os valores estão dispostos da seguinte forma:
  
 
{| class="wikitable"
 
{| class="wikitable"
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|}
 
|}
  
 +
====Assertivas====
 
Sabe-se que o Valor de Custo do Item é a soma da Matéria Prima com o Custo de Produção, temos:
 
Sabe-se que o Valor de Custo do Item é a soma da Matéria Prima com o Custo de Produção, temos:
 
<pre>
 
<pre>
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Ficando,
 
Ficando,
  
−
'''DF''' = 0,78 + 0,54 => R$ 1,32
+
'''DF''' = 0,78 + 0,53 => R$ 1,31
  
 
Aplicando-se a fórmula do Lucro Operacional do Item(LOI), temos:
 
Aplicando-se a fórmula do Lucro Operacional do Item(LOI), temos:
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'''LOI''' = VLI - ( VCI + DO + DF )  
 
'''LOI''' = VLI - ( VCI + DO + DF )  
  
−
'''LOI''' = 6,30 - ( 4,28 + 0,55 + 1,32 )  
+
'''LOI''' = 6,30 - ( 4,28 + 0,55 + 1,31 )  
  
−
'''LOI''' = 6,30 - ( 6,15 ) => R$ 0,15
+
'''LOI''' = 6,30 - ( 6,14 ) => R$ 0,16
  
 
Como já temos o '''LOI''', agora vamos aplicar a fórmula do EBITDA para calcular a Rentabilidade EBITDA do Item, vejamos:
 
Como já temos o '''LOI''', agora vamos aplicar a fórmula do EBITDA para calcular a Rentabilidade EBITDA do Item, vejamos:
Linha 229: Linha 245:
 
'''EBITDAI''' = LOI + AF + DCI + ACI + DDO + ADO  
 
'''EBITDAI''' = LOI + AF + DCI + ACI + DDO + ADO  
  
−
'''EBITDAI''' = 0,15 + 0,19 + 0,02 + 0,00 + 0,04 + 0,00 => R$ 0,40
+
'''EBITDAI''' = 0,16 + 0,19 + 0,02 + 0,00 + 0,04 + 0,00 => R$ 0,41
 +
 
 +
Conclui-se que o '''EBITDA''' do Item é de R$ 0,41, que equivale a 6,51 % de seu valor líquido.
  
−
Conclui-se que o '''EBITDA''' do Item é de R$ 0,40
+
===Cenário de Fluxo de Exceção===
 +
Imaginemos um Fluxo de Exceção, onde se tenha um item com informações insuficientes para o cálculo do EBITDA.
 +
 
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====Dados====
 +
 
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{| class="wikitable"
 +
!colspan="3"| Dados do Item
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|-
 +
|Valor Líquido
 +
|Preço Líquido
 +
|style="text-align:right;" | R$ 5,18
 +
|-
 +
|rowspan="2" |Valor de Custo
 +
|Matéria Prima
 +
|style="text-align:right;" | R$ 2,85
 +
|-
 +
|Custo de Produção
 +
|style="text-align:right;" | 
 +
|-
 +
|Despesas Operacionais
 +
|Frete
 +
|style="text-align:right;" | R$ 0,42
 +
|-
 +
|rowspan="2" |Despesas Financeiras
 +
|Gastos Administrativos
 +
|style="text-align:right;" | 
 +
|-
 +
|Gastos Comerciais
 +
|style="text-align:right;" | 
 +
|-
 +
|rowspan="2" |Acréscimos Financeiros
 +
|Benefícios Fiscais
 +
|style="text-align:right;" | 
 +
|-
 +
|Juros
 +
|style="text-align:right;" | R$ 0,25
 +
|-
 +
|rowspan="2" |Depreciação
 +
|Custo do Produto
 +
|style="text-align:right;" | 
 +
|-
 +
|Operacional
 +
|style="text-align:right;" | 
 +
|-
 +
|rowspan="2" |Amortização
 +
|Custo do Produto
 +
|style="text-align:right;" | 
 +
|-
 +
|Operacional
 +
|style="text-align:right;" | 
 +
|}
 +
 
 +
====Operação====
 +
Insere-se um item que não tenha informações suficientes.
 +
 
 +
====Assertiva====
 +
Quando não se tem informações suficientes, entende-se que elas não existam, por isso não entram no cálculo.
 +
Por conta disso pode-se ter uma imprecisão no cálculo de Rentabilidade EBITDA.
 +
 
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Para obter o EBITDA do Item temos a seguinte fórmula:
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EBITDAI = LOI + AF + DCI + ACI + DDO + ADO
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EBITDAI = ( 5,18 -( 2,85 + 0,42 ) ) + 0,25
 +
 
 +
EBITDAI = ( 5,18 -( 3,27 ) ) + 0,25
 +
 
 +
EBITDAI = 1,91 + 0,25 = 2,16
 +
 
 +
O Valor R$ 2,16, equivale a uma rentabilidade exorbitante de 41,70 % do Valor Líquido do Item. O que pode significar que um item que tenha uma rentabilidade elevada pode estar relacionado ao fato de não haver informações que possam tornar mais íntegro o cálculo de rentabilidade EBITDA.
 +
 
 +
==Aprovação==
 +
Considero aprovada a documentação da funcionalidade especificada acima, e autorizo a implementação da mesma no Sistema GeoSales, em nome da Organização a qual estou vinculado.
 +
 
 +
{| class="wikitable"
 +
! Setor
 +
! style="width:150px" |Aprovado Por
 +
! style="width:200px" |E-Mail
 +
! style="width:100px" |Data
 +
! style="width:300px" |Assinatura
 +
|-
 +
| '''''Tecnologia da Informação'''''  
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|-
 +
| '''''Direção Comercial'''''  
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|}
  
 
[[Category:Funcionalidade]]
 
[[Category:Funcionalidade]]

Edição atual tal como às 17h13min de 16 de março de 2017

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Histórico de Revisões

Data Revisor Comentário
05/01/2017 Fábio Roseno Criação do Documento

Informações Gerais

Cliente: Plastlit Projeto: 1ª Fase - Rentabilidade EBITDA
Gerente/Sponsor: Pedro Silveira Gerente SoftSite: Guido Ciarlini
Analista SoftSite: Arielton Gomes Arquiteto SoftSite: Fábio Sobral
Aplicação(s): Portal e Mobile

Necessidade

Calcular a Rentabilidade do Pedido por EBITDA para se chegar a um Comissionamento mais eficaz para o Vendedor.

Exemplo

Caso o vendedor insira o seguinte item:

Dados do Item
Preço Líquido R$ 6,30
Matéria Prima R$ 3,58
Custo de Produção R$ 0,70
Frete R$ 0,55
Gastos Administrativos R$ 0,78
Gastos Comerciais R$ 0,53
Benefícios Fiscais R$ 0,19
Depreciação Custo do Produto R$ 0,02
Depreciação Operacional R$ 0,04

Nesse exemplo usaremos a seguinte fórmula básica do EBITDA que é retirarmos os custos e acrescentamos as despesas do preço líquido do item, ficando: 

EBITDA = PLI - MP - CP - F - GA - GC + BF + DCP + DO 

Onde,
PLI >> Preço Líquido do Item 
MP >> Matéria Prima 
CP >> Custo do Produto
F >> Frete
GA >> Gastos Administrativos
GC >> Gastos Comerciais
BF >> Benefícios Fiscais
DCP >> Depreciação Custo do Produto
DO >> Depreciação Operacional

Portanto,

EBITDA = 6,30 - 3,58 - 0,70 - 0,55 - 0,78 - 0,53 + 0,19 + 0,02 + 0,04 => R$ 0,41

Conclui-se que o EBITDA do Item é de R$ 0,41

Solução

A solução genérica é a utilização das Fórmulas de Lucro Operacional por Item e consequentemente o uso da Fórmula de cálculo da Rentabilidade EBITDA, persistindo esse valor ou percentual para usos posteriores.

Fórmulas

Lucro Operacional do Item

O Lucro Operacional do Item é obtido pelo valor líquido do item subtraído pela soma do valor de custo do item com as despesas operacionais e as despesas financeiras. 

LOI = VLI - ( VCI + DO + DF ) 

Onde: 
LOI >> Lucro Operacional do Item
VLI >> Valor Líquido do Item 
VCI >> Valor de Custo do Item
DO >> Despesas Operacionais (Frete)
DF >> Despesas Financeiras

EBITDA do Item

O EBITDA do item é calculado pela soma do lucro operacional do item, aos acréscimos financeiros como juros, à depreciação do custo do item, à amortização do custo do item, à depreciação das despesas operacionais e à amortização das despesas operacionais. 

EBITDAI = LOI + AF + DCI + ACI + DDO + ADO 

Onde: 
EBITDAI >> EBITDA do Item
LOI >> Lucro Operacional do Item
AF >> Acréscimos Financeiros
DCI >> Depreciação do Custo do Item
ACI >> Amortização do Custo do Item
DDO >> Depreciação das Despesas Operacionais
ADO >> Amortização das Despesas Operacionais

Rentabilidade do Pedido

A Rentabilidade do Pedido é obtido pela média ponderada dos EBITDAs dos itens. 

RP = (Fórmula da Média Ponderada) - Aguardando Feedback do Cliente

Pré-Requisitos

  • Deve-se habilitar a configuração ID_RENTABILIDADE_EBITDA, para se calcular a Rentabilidade por EBITDA.
  • Caso exista outra configuração de cálculo de Rentabilidade, deverá ser desabilitada.
  • As principais variáveis dos cálculos devem existir no sistema, caso contrário, assume-se que elas recebam valores zerados.

Protótipos

RentabMob.png

Cenários

Cenário Happy Day

O vendedor insere um item cujo os valores estão dispostos da seguinte forma:

Dados do Item
Valor Líquido Preço Líquido R$ 6,30
Valor de Custo Matéria Prima R$ 3,58
Custo de Produção R$ 0,70
Despesas Operacionais Frete R$ 0,55 6,85 %
Despesas Financeiras Gastos Administrativos R$ 0,78 9,70 %
Gastos Comerciais R$ 0,53 6,70 %
Acréscimos Financeiros Benefícios Fiscais R$ 0,19 3,00 %
Juros R$ 0,00 0,00 %
Depreciação Custo do Produto R$ 0,02 3,30 %
Operacional R$ 0,04 3,30 %
Amortização Custo do Produto R$ 0,00 0,00 %
Operacional R$ 0,00 0,00 %

Assertivas

Sabe-se que o Valor de Custo do Item é a soma da Matéria Prima com o Custo de Produção, temos: 

VCI = MP + CP

Portanto,

VCI = 3,58 + 0,70 => R$ 4,28

Nesse caso, a única Despesa Operacional que temos é o Frete,

Então,

DO => R$ 0,55

E, as Despesas Financeiras são a soma dos gastos administrativos com os gastos comerciais, ficando a seguinte fórmula: 

DF = GA + GC

Ficando,

DF = 0,78 + 0,53 => R$ 1,31

Aplicando-se a fórmula do Lucro Operacional do Item(LOI), temos:

LOI = VLI - ( VCI + DO + DF )

LOI = 6,30 - ( 4,28 + 0,55 + 1,31 )

LOI = 6,30 - ( 6,14 ) => R$ 0,16

Como já temos o LOI, agora vamos aplicar a fórmula do EBITDA para calcular a Rentabilidade EBITDA do Item, vejamos:

EBITDAI = LOI + AF + DCI + ACI + DDO + ADO

EBITDAI = 0,16 + 0,19 + 0,02 + 0,00 + 0,04 + 0,00 => R$ 0,41

Conclui-se que o EBITDA do Item é de R$ 0,41, que equivale a 6,51 % de seu valor líquido.

Cenário de Fluxo de Exceção

Imaginemos um Fluxo de Exceção, onde se tenha um item com informações insuficientes para o cálculo do EBITDA.

Dados

Dados do Item
Valor Líquido Preço Líquido R$ 5,18
Valor de Custo Matéria Prima R$ 2,85
Custo de Produção
Despesas Operacionais Frete R$ 0,42
Despesas Financeiras Gastos Administrativos
Gastos Comerciais
Acréscimos Financeiros Benefícios Fiscais
Juros R$ 0,25
Depreciação Custo do Produto
Operacional
Amortização Custo do Produto
Operacional

Operação

Insere-se um item que não tenha informações suficientes.

Assertiva

Quando não se tem informações suficientes, entende-se que elas não existam, por isso não entram no cálculo. Por conta disso pode-se ter uma imprecisão no cálculo de Rentabilidade EBITDA.

Para obter o EBITDA do Item temos a seguinte fórmula:

EBITDAI = LOI + AF + DCI + ACI + DDO + ADO

EBITDAI = ( 5,18 -( 2,85 + 0,42 ) ) + 0,25

EBITDAI = ( 5,18 -( 3,27 ) ) + 0,25

EBITDAI = 1,91 + 0,25 = 2,16

O Valor R$ 2,16, equivale a uma rentabilidade exorbitante de 41,70 % do Valor Líquido do Item. O que pode significar que um item que tenha uma rentabilidade elevada pode estar relacionado ao fato de não haver informações que possam tornar mais íntegro o cálculo de rentabilidade EBITDA.

Aprovação

Considero aprovada a documentação da funcionalidade especificada acima, e autorizo a implementação da mesma no Sistema GeoSales, em nome da Organização a qual estou vinculado.

Setor Aprovado Por E-Mail Data Assinatura
Tecnologia da Informação
Direção Comercial
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